騰訊的董事會(huì)及高級(jí)管理會(huì)明白彼等有責(zé)任代表股東的利益行事及提升股東價(jià)值。騰訊使用多個(gè)正式途徑向股東交代本集團(tuán)的業(yè)績(jī)表現(xiàn)及業(yè)務(wù)，並每季度向股東報(bào)告。董事會(huì)辦公室／投資者關(guān)係部(Company Secretarial Department/Investor Relations Department)會(huì)回覆股東／投資者有關(guān)各種問(wèn)題的函件、電郵或電話(huà)查詢(xún)。

於2012年3月，騰訊董事已採(cǎi)納股東通訊政策，以確保本公司股東及其他利益相關(guān)者可取得即時(shí)、平等、定期及適時(shí)的重大訊息，與股東保持持續(xù)對(duì)話(huà)，並有助股東在知情情況下行使其權(quán)力，同時(shí)透過(guò)股東大會(huì)或其他適當(dāng)方式讓本公司股東及其他利益相關(guān)者與本公司加強(qiáng)溝通。

騰訊建立了單一董事會(huì)。非執(zhí)行董事使董事會(huì)具備各種業(yè)務(wù)及財(cái)務(wù)經(jīng)驗(yàn)。本公司的獨(dú)立非執(zhí)行董事則占本公司的董事會(huì)人數(shù)三分之一以上，充分發(fā)揮制衡作用，以保障股東及本集團(tuán)的利益。 本公司每年收到每名獨(dú)立非執(zhí)行董事作出的獨(dú)立性確認(rèn)書(shū)，且提名委員會(huì)會(huì)進(jìn)行年度審閱，評(píng)估獨(dú)立非執(zhí)行董事的獨(dú)立性。

董事會(huì)成員

董事會(huì)及其委員會(huì)均會(huì)即時(shí)獲得全部資料，讓其履行其職責(zé)。全體董事均可全面及適時(shí)獲取一切有關(guān)資料，以及本公司法律總顧問(wèn)及本公司秘書(shū)的意見(jiàn)及服務(wù)，及可徵求獨(dú)立專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)，有關(guān)費(fèi)用由本公司承擔(dān)。董事於其他董事會(huì)及合約的利益將定期申報(bào)及記錄。

於2012年3月成立的提名委員會(huì)，根據(jù)其職權(quán)範(fàn)圍物色具備合適資格可擔(dān)任董事的人士，並向董事會(huì)就挑選提名有關(guān)人士出任董事提供意見(jiàn)；委任新董事進(jìn)入董事會(huì)後，本集團(tuán)將安排工作簡(jiǎn)介課程，協(xié)助他們了解本集團(tuán)的營(yíng)運(yùn)與業(yè)務(wù)，及其根據(jù)上市規(guī)則及適用法律的職責(zé)。註明其角色及職能的董事名單會(huì)不時(shí)作出更新，並於香港交易所披露易網(wǎng)站及本公司網(wǎng)站上登載。

在保證董事會(huì)全面負(fù)責(zé)的情況下，除了保留董事會(huì)本身應(yīng)負(fù)責(zé)的事項(xiàng)之外，董事會(huì)已將其日常業(yè)務(wù)及經(jīng)營(yíng)職責(zé)轉(zhuǎn)授本公司高級(jí)管理團(tuán)隊(duì)，包括主要行政管理人員、總裁及執(zhí)行副總裁等。董事會(huì)亦成立以下委員會(huì)：

各委員會(huì)訂有職權(quán)範(fàn)圍，明確規(guī)定其權(quán)力及職權(quán)。各委員會(huì)均按已同意的職權(quán)範(fàn)圍行事。

本集團(tuán)引進(jìn)內(nèi)部監(jiān)控制度讓管理層及董事會(huì)能確保本集團(tuán)的財(cái)務(wù)狀況、保障資産(包括資訊)及遵照監(jiān)管規(guī)定。內(nèi)部及外聘核數(shù)師負(fù)責(zé)監(jiān)察內(nèi)部監(jiān)控制度的運(yùn)作，並向管理層及審核委員會(huì)提供意見(jiàn)。

然而，所有內(nèi)部監(jiān)控制度均有不足之處，包括可能出現(xiàn)人為錯(cuò)誤及規(guī)避或藐視監(jiān)控措施。即使最佳的內(nèi)部監(jiān)控制度，亦只能提供部份保證。

騰訊的願(yuàn)景及使命是「用戶(hù)為本，科技向善」。充分及有效的稅務(wù)策略、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制系統(tǒng)，是確保本公司實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)的關(guān)鍵條件。在騰訊，我們致力於滿(mǎn)足所有法律及稅務(wù)要求，披露所有相關(guān)及適用的信息，並承擔(dān)有關(guān)稅務(wù)法律及法規(guī)的全部責(zé)任。

為保持本集團(tuán)外聘核數(shù)師的獨(dú)立性，外聘核數(shù)師將不會(huì)進(jìn)行任何非審核工作，惟有關(guān)工作構(gòu)成已獲審核委員會(huì)事先批準(zhǔn)的非審核工作則另作別論。外聘核數(shù)師進(jìn)行的工作必須明顯改善本公司的效率及帶來(lái)額外利益，並且不會(huì)對(duì)彼等審核工作的獨(dú)立性或?qū)Κ?dú)立性的理解構(gòu)成任何負(fù)面影響。

本公司已根據(jù)《國(guó)際會(huì)計(jì)師職業(yè)道德守則》採(cǎi)納對(duì)外聘核數(shù)師合夥人每七年輪換的做法。